Seuil TVA en micro-entreprise à 25 000 € : ce qui pourrait changer en 2025

03 Fév 2025 à 21:59

Le seuil de franchise en base de TVA pour les micro-entrepreneurs pourrait passer à 25 000 € en 2025. Quels impacts sur votre activité ? Explications détaillées.

Seuil TVA en micro-entreprise à 25 000 € : tout comprendre sur la réforme 2025

🔎 Seuil de TVA à 25 000 € : une réforme encore incertaine

Le régime de la micro-entreprise, conçu pour simplifier la gestion des petites activités, est à nouveau au cœur des débats. Après l'augmentation des cotisations sociales en juillet 2024, c'est maintenant la franchise en base de TVA qui est en ligne de mire.

Le projet de loi de finances pour 2025 prévoit un abaissement du seuil de franchise de TVA à 25 000 €, contre 37 500 € actuellement pour les prestations de services. Cette mesure a été adoptée par l’Assemblée nationale grâce au 49.3, mais elle peut encore être annulée si une motion de censure est votée.

📌 En clair : si ce projet est maintenu, dès 2025, de nombreux micro-entrepreneurs devront facturer la TVA beaucoup plus tôt.

📊 Ce que cela signifie pour les micro-entrepreneurs

Voyons d'abord cette courte vidéo pour se rassurer extraite de la chaîne Youtube Plateya, intitulée "Seuil TVA à 25000 euros : ce que les micro-entrepreneurs doivent absolument savoir"

Aujourd’hui, un micro-entrepreneur ne facture pas la TVA tant qu’il reste sous 37 500 € de chiffre d’affaires annuel pour les services et 85 000 € pour les activités commerciales. Cela lui permet :

✅ D'afficher des prix plus compétitifs (notamment pour les particuliers et associations, qui ne récupèrent pas la TVA).

✅ De simplifier sa gestion administrative, sans déclarations complexes ni reversement de TVA à l’État.

Si le seuil descend à 25 000 €, la TVA deviendra une obligation beaucoup plus tôt, ce qui implique :

🔸 Des obligations comptables accrues : déclaration et reversement de la TVA à l’État.
🔸 Un impact sur les prix : le micro-entrepreneur devra choisir entre augmenter ses tarifs (au risque de perdre des clients) ou réduire sa marge.

🚨 Exemple concret :

Un graphiste indépendant facturant 26 400 €/an ne payait pas la TVA jusqu’à 37 500 €.

Avec un seuil à 25 000 €, il devra ajouter 20 % de TVA à ses prix.
Son tarif mensuel de 2 200 € passera à 2 640 € TTC, ce qui peut dissuader ses clients particuliers.
S'il garde un prix TTC à 2 200 €, il gagnera 366,67 € de moins par mois.

⚠️ Quels micro-entrepreneurs seront les plus touchés ?

📌 Ce changement impacte surtout ceux qui travaillent avec des clients non assujettis à la TVA :

✔️ Les particuliers et associations, qui ne récupèrent pas la TVA.
✔️ Les professions médicales, généralement exonérées de TVA.
✔️ Les services aux particuliers (coaching, artisanat, consulting…).

👉 Si votre clientèle est composée principalement d'entreprises (B2B), l’impact sera moindre, car elles récupèrent la TVA sur leurs achats.

À lire d'urgence : Seuil TVA à 25000 € en micro-entreprise : Transformez cette réforme en levier de croissance

🚀 Que faire pour anticiper ce changement ?

✅ Évaluer son chiffre d’affaires : Si vous approchez des 25 000 €, anticipez la TVA dans vos calculs.
✅ Adapter ses tarifs : Répercuter la TVA sur ses prix ou absorber une partie de la marge ? Chaque cas est unique.
✅ Se préparer aux obligations comptables : Déclaration de TVA, collecte et reversement à prévoir.
✅ Penser à un changement de statut : Une passation vers l’entreprise individuelle (EI) ou l’EURL peut être envisagée selon votre activité.

🚀 Se préparer au changement de seuil de franchise de TVA en micro-entreprise grâce à une assistante indépendante

Face à ces nouvelles obligations, faire appel à une assistante indépendante spécialisée en gestion administrative et comptable peut être une solution efficace. Elle peut vous aider à :

✔️ Suivre votre chiffre d’affaires pour anticiper le dépassement du seuil de TVA.
✔️ Gérer vos déclarations de TVA et éviter les erreurs administratives.
✔️ Optimiser votre facturation et votre tarification en fonction de votre clientèle.
✔️ Automatiser certaines tâches comptables pour gagner du temps.

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👉 Externaliser cette gestion vous permet de rester concentré sur votre cœur de métier sans être freiné par la complexité administrative. Une assistante indépendante peut être un atout stratégique pour assurer la transition en douceur vers ces nouvelles règles.

🎯 Conclusion : une réforme incertaine mais à surveiller

🔎 Le seuil de TVA abaissé à 25 000 € est voté sous 49.3 mais peut encore être annulé.
💰 Les micro-entrepreneurs devront facturer la TVA plus tôt, impactant leur compétitivité et leur gestion.
📉 Les clients non assujettis à la TVA seront les plus touchés.

📢 Restez informé et préparez-vous dès maintenant ! Vous pouvez consulter un expert comptable pour adapter votre stratégie.

➡️ Votre avis nous intéresse ! Comment envisagez-vous ce changement pour votre activité ? 💬