La TVA de l'auto-entrepreneur en 2025 : affranchissement et seuils
15 Jan 2025 à 18:49
Découvrez tout sur la TVA des auto-entrepreneurs en 2025 : nouveaux seuils, franchise en base, déclarations et obligations. Maitrisez vos finances simplement !
La TVA de l'auto-entrepreneur en 2025 : comprendre les seuils et obligations
Introduction : la TVA des auto-entrepreneurs en chiffres clés
Saviez-vous que 65 % des auto-entrepreneurs ne comprennent pas pleinement les implications de la TVA pour leur activité ? (source : INSEE). Avec les changements introduits en 2025, il est essentiel de maîtriser les nouveaux seuils et de savoir quand vous êtes redevable de la TVA.
Dans cet article, découvrez tout ce qu'il faut savoir pour rester conforme tout en optimisant la gestion de votre micro-entreprise.
Qu’est-ce que la TVA et pourquoi est-elle importante pour les auto-entrepreneurs ?
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt indirect payé par les consommateurs lors de l’achat de biens ou services. Elle est collectée par les entreprises et reversée à l’État. Dans le cadre du statut d’auto-entrepreneur, la TVA a des implications spécifiques :
- Tant que vous respectez certains seuils de chiffre d’affaires, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA. Cela signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients.
- Cependant, dépasser ces seuils vous oblige à facturer la TVA et à la déclarer périodiquement.
Les taux de TVA en 2025 restent les mêmes :
- 20 % (taux normal) : pour la majorité des biens et services.
- 10 % : pour la restauration ou certains travaux.
- 5,5 % et 2,1 % : pour des produits de première nécessité ou spécifiques.
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Les nouveaux seuils de TVA en 2025
Les seuils applicables aux auto-entrepreneurs ont été réajustés au 1ᵉʳ janvier 2025. Voici ce que vous devez savoir :
| Activité | Seuil de franchise | Seuil de tolérance |
| Prestations de services et professions libérales | 37 500 € | 41 250 € |
| Vente de marchandises et hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
Comment fonctionnent ces seuils de TVA en micro-entreprise ?
- Seuil de franchise : tant que votre chiffre d’affaires reste en dessous de ce seuil, vous êtes exonéré de TVA.
- Seuil de tolérance : si vous dépassez le seuil de franchise mais restez en dessous du seuil de tolérance, vous conservez l’exonération jusqu’à la fin de l’année.
- Dépassement : dès que votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de tolérance, vous devenez redevable de la TVA à partir du premier jour du mois de dépassement.
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Que faire si vous devenez redevable de la TVA ?
Si vous dépassez les seuils de franchise, vous devez adapter vos pratiques comptables. Voici les étapes essentielles :
- Supprimez la mention "TVA non applicable" de vos factures et ajoutez votre numéro de TVA intracommunautaire.
- Déclarez votre TVA :
- En ligne, via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
- Selon votre régime (simplifié ou réel normal), la déclaration peut être mensuelle ou trimestrielle.
- Calculez la TVA à reverser :
- TVA facturée – TVA déductible (sur vos achats professionnels) = montant à payer.
Exemples pratiques
Prenons le cas de Clément, un auto-entrepreneur proposant des prestations de service :
- En mai 2025, il dépasse le seuil de franchise de 37 500 € mais reste sous le seuil de tolérance de 41 250 €. Il conserve son exonération jusqu’au 31 décembre.
- En août 2025, il franchit le seuil de tolérance. À partir du 1ᵉʳ septembre, il commence à facturer et déclarer la TVA.
Les avantages et inconvénients de la franchise en base de TVA
Avantages
- Simplicité administrative : pas de déclaration de TVA, comptabilité allégée.
- Prix compétitifs : des tarifs HT plus bas, idéaux pour les clients particuliers.
Inconvénients
- Pas de récupération de TVA : sur vos achats ou investissements professionnels.
- Tarifs moins attractifs : pour les clients professionnels soumis à TVA, qui ne peuvent pas déduire la TVA sur vos factures.
Le saviez-vous ?
Si vos charges professionnelles sont élevées (achat de matériel, sous-traitance), il peut être plus avantageux d’opter volontairement pour le régime réel de TVA.
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Conclusion : maîtrisez la TVA pour piloter votre activité
La gestion de la TVA peut sembler complexe, mais en maîtrisant les seuils et en anticipant vos obligations, vous éviterez les mauvaises surprises. Restez attentif à votre chiffre d’affaires et utilisez des outils adaptés pour simplifier vos démarches. Vous avez encore des doutes ? Faites appel à un expert ou adoptez une solution de gestion en ligne pour une tranquillité optimale.
